授信尽职调查实务和风险防范

课程大纲

（大纲案仅供参考，实际授课时案例将予以不断更新）

一  授信业务全流程风险概述

1、授信调查

 产业研究 调查深入 报表真实 资料完整

2、授信审查 审批

 行业投向 客户评级 准入条件

3、授信发放

 核保规范 审核严谨 批复落实 档案合规

4、授信后管理

       检查深入 预警及时 分类准确

5、债权回收

       催收有力 措施到位 责任追究

6、不良处置

       责任认定 积极清收

第二单元 授信调查准备及实务要点（案例分析、短片观看、头脑风暴、示范指导及模拟演练）

1、授信调查准备

      搜集客户的相关资料

      列明调查要点及确定贷前调查行程

      填写调研提纲等相关资料

2、授信调查技术及风险防范

 查背景

 查业务

 查信用

 查报表

 查贷款用途及还款来源

 查担保

 贷款调查的交叉验证技术

3、企业现场调查重点：

 “现场调查 实物统计”

 审 查 测 算：

  1）、公司主要产品？

  2）、主要产品的市场竞争力如何？

  3）、公司同类企业或竞争对手有哪些？

  4）、如何评估竞争对手？

  5）、如何判断公司产品前景？

  6）、融资用途？

  7）、如何归还？

  8）、公司主要风险是什么？

  9）、公司对风险有何应对措施？

  10）、一流设备等于一流产品吗？

4、授信尽职调查要点及交叉检验

1、销售循环：如何核实主营业务收入、判断收入质量 

2、采购循环：如何核实采购真实性、判断供应链竞争优势

3、成本和费用：如何核实成本费用真实性、判断成本费用完整性

4、资产篇：如何核实主要资产、判断资产质量

5、负债：如何防止隐藏负债？ 

6、股东权益（净资产）：如何核实股东投入？

7、贷款调查若干案例解读

5、授信调查的财务分析与财务造假识别

1）财务报表粉饰动机及原理

2）财务报表粉饰方法

  案例：典型报表粉饰手法举例及讲解

3）财务报表粉饰识别方法

利用财务报表之间的内在逻辑关系识别粉饰

利用财务报表的外在表现识别粉饰

 利用非财务数据与财务数据之间印证来识别粉饰

4）识别财务造假超强预警系统：财务造假识别之“五十五条”要点

6、授信尽职调查中法律事项调查

 客户经理法律基础

（一） 借款合同法律关系分析

（二） 主要担保方式法律知识：保证、抵押、质押、留置和定金

（三） 与信贷人员相关的物权法和和婚姻法相关法律知识

（四） 与信贷人员相关的民法和破产法相关法律知识

贷款主体的法律风险防范与尽职调查要点

信贷业务合同签约和管理的法律风险风险防范与尽职调查要点

担保业务的法律风险防范与尽职调查要点

（一）授信业务中保证担保风险及防范

         1、实务操作中常见的保证无效的情形

         2、公司提供担保应当注意的问题

         3、保证无效的法律后果

         4、人保和物保并存情形处理原则

（二）授信业务中不动产抵押及其他抵押质押的风险

           1、不动产担保物权的善意取得

           2、在建工程抵押中银行的权利保障

           3、不动产抵押登记中银行应当注意的问题

           4、银行行使不动产抵押权时对租赁权的处理

           5、其他抵押质押的风险防范