商业银行财务分析与管理会计

课程背景

经济下行背景下，商业银行经营正面临越来越多的困难和挑战，对商业银行来说，迫切需要通过精细化管理提升竞争力，改进经营绩效。财务报表是银行经营管理“仪表盘”，包含着很多商业机密！作为财务管理人员，你是否通过财务报表清楚了解你们的银行？你是否能从财务报表出发为管理层提供决策建议？你是否了解报表反映出的银行各项风险？你是否能从报表中了解更多机密和真相？

本课程从财务分析核心思路出发，利用财务报表梳理银行经营，诊断存在问题，将数字背后的故事和它们所反映的经营实质娓娓道来，拓展财务人员的分析思路和深度，并学会构建适用于银行的管理会计体系，辅助和优化决策，从而更好提升银行价值，防范财务风险。

课程收益

【树立价值意识 系统认识银行财务】让财务团队拥有战略意识，构建价值导向的财务管理思维；

【透视银行经营 业务财务无缝对接】通过财务数据透视银行经营，实现业务财务融合，推动战略落地【培养战略思维 完善管理会计体系】树立战略财务管理意识，理解财务如何在银行经营中实现价值创造

【精益财务管理 提升银行经营绩效】通过课程提供的大量财务分析与管理会计工具，改善银行经营绩效

课程大纲

模块一：战略视角下的商业银行财务报表分析

 引言：象财务专家一样思考

 商业银行财务报表分析框架

 商业银行财务报表分析主要方法

 商业银行资产负债表阅读和分析

 商业银行利润表阅读和分析

 解析商业银行利润驱动因素

 商业银行现金流量表阅读和分析

 商业财务报表综合分析

 RAROC和EVA指标解读及其在商业银行中的应用

 案例解读：某上市银行年报的财务报表分析

模块二：商业银行管理会计体系构建与实务应用

一、商业银行管理会计体系构建

 商业银行管理会计体系的职能与手段

 商业银行管理会计体系的总体构建

 商业银行管理会计应用探讨

二、商业银行责任会计及FTP应用

商业银行责任中心体系建立

 商业银行业务划分方法与最佳实践

商业银行FTP（内部资金转移定价）应用

 FTP的起源与发展

 FTP定价方法

 FTP主要功能及应用

 FTP实际应用案例解析

三、商业银行成本核算及分析

 商业银行运营成本划分

 商业银行作业成本法探讨及应用

 商业银行风险成本和资本成本的划分

四、基于管理会计视角的商业银行财务数据多维度分析应用

 客户盈利分析的应用

 产品盈利分析的应用

 业务线盈利分析的应用

 机构和其他维度盈利分析的应用